Калкулатор за проста лихва

Какво изчислява калкулаторът за проста лихва

Простата лихва е най-прекият начин да се измери цената на парите за определен период. При нея лихвата се начислява единствено върху първоначалната сума — главницата — и не се прибавя към нея. Всяка следваща година носи същия лихвен доход като първата, защото базата за изчисление не се променя.

Този режим на олихвяване се среща при краткосрочни заеми между дружества, при депозити без капитализация, при облигации с фиксиран купон, който се изплаща и не се реинвестира, при разсрочени плащания с еднократно оскъпяване и при законната лихва за забава по търговски и данъчни задължения. Използвайте калкулатора, когато договорът изрично посочва, че лихвата се начислява върху главницата, а не върху нарасналото салдо.

Ако лихвата се капитализира — тоест прибавя се към главницата и сама започва да носи доход — изчислението е различно и води до по-висок краен резултат. За такива случаи използвайте калкулатора за сложна лихва.

Формулата, обяснена с думи

Начислената лихва е равна на главницата, умножена по годишния лихвен процент и по срока в години: I = P · r · t. Крайната сума добавя лихвата към главницата: A = P · (1 + r · t).

• P — главница. Сумата, която внасяте или заемате в началото на периода. Тя остава непроменена през целия срок.
• r — годишен лихвен процент. Въвежда се като процент, но във формулата участва като десетична дроб: 4,5% означава 0,045.
• t — срок в години. Периодите, по-къси от година, се въвеждат като дроб. Шест месеца са 0,5 години, а 90 дни са приблизително 0,2466 години при база 365 дни.
• I — начислена лихва за целия период, и A — крайна сума, която ще получите или дължите.

При кратките срокове има значение и лихвената база, тоест начинът, по който договорът превръща дните в години. Най-разпространени са ACT/365 (действителни дни върху 365), ACT/360 (действителни дни върху 360, типична за междубанкови и корпоративни заеми) и 30/360 (всеки месец се брои за 30 дни). При 20 000 € и 3,5% за 90 дни ACT/365 дава 172,60 €, а ACT/360 дава 175,00 €. Разликата е малка при една сделка, но се натрупва при оборотно финансиране.

Пример с реални числа

Влагате 25 000 € в срочен депозит при фиксирани 4,5% годишно за срок от 3 години, без капитализация — лихвата се изплаща отделно и не се прибавя към депозита.

1. Преобразуваме процента в десетична дроб: r = 4,5% = 0,045.
2. Изчисляваме лихвата: I = 25 000 × 0,045 × 3 = 3 375,00 €.
3. Изчисляваме крайната сума: A = 25 000 × (1 + 0,045 × 3) = 25 000 × 1,135 = 28 375,00 €.

Базата остава 25 000 € и през трите години — точно това отличава простата от сложната лихва. За сравнение, ако същият депозит се капитализираше веднъж годишно, крайната сума щеше да бъде 25 000 × 1,045³ = 28 529,15 €, или със 154,15 € повече. При три години разликата е скромна, но расте бързо с удължаване на срока и с повишаване на лихвения процент.

Практически насоки и българският контекст

Когато сравнявате оферти, гледайте не обявения лихвен процент, а годишния процент на разходите (ГПР) при кредитите и ефективната годишна лихва при депозитите. Двата показателя включват съответно таксите и честотата на капитализация, докато номиналният процент сам по себе си не казва почти нищо.

Данъчното третиране влияе върху крайния резултат. Доходите на физически лица в България се облагат по правило с плоска ставка от 10%, а лихвите по банкови сметки и депозити подлежат на окончателен данък, чиято актуална ставка е добре да проверите в действащата редакция на ЗДДФЛ преди да заложите нетна доходност в плана си. Калкулаторът работи с брутни числа — данъкът се приспада допълнително.

Простата лихва стои и зад законната лихва за забава: тя се определя като основния лихвен процент на БНБ плюс надбавка, фиксирана с постановление на Министерския съвет, и се начислява върху дължимата главница за дните на забавата. Ако изчислявате обезщетение по неплатена фактура, проверете текущата стойност на основния лихвен процент за съответния период — той се променя два пъти годишно.

Ограничения на изчислението

Калкулаторът приема, че лихвеният процент е фиксиран за целия срок. При плаващ процент, обвързан с пазарен индекс, резултатът е само ориентировъчен и следва да се преизчисли при всяка промяна.

В изчислението не влизат такси за откриване и обслужване, застраховки, комисиони и данъци. Не се отчита и инфлацията: 28 375 € след три години купуват по-малко от 28 375 € днес — за реалната покупателна способност използвайте инфлационния калкулатор.

Накрая, моделът не е подходящ за револвиращи продукти като кредитни карти и овърдрафт, където лихвата се начислява върху променливо дневно салдо, нито за заеми с погасителен план, при които главницата намалява с всяка вноска. За тях използвайте кредитния калкулатор с погасителен план.